任务3 :运营流程和开始年份(第0年)的运营点

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在教师的指导下，能够掌握模拟企业的运作过程，进一步了解企业规则，了解各职位的功能，了解报表的构成，分析报表。【任务分析】

教师在带领学生模拟第一年的运营流程中，要规范企业的运营流程，引导每个学生进入企业经营状态，了解每个职位的工作内容，正确理解和掌握与岗位对应的各种报表的含义和填写方法。【任务实施】

新管理层接管企业需要适应阶段。 在这个阶段，你需要和原来的管理层交接工作，熟悉企业的工作流程。 因此，在《ERP沙盘模拟》课程中，设计了开始年。 企业选定接班人后，原管理层总是要“上马，送一半”。 因此，在开始之年，新任管理层仍然受制于老领导，企业决策只能由老领导决定，新管理层执行。 这样做的主要目的是让团队熟悉，熟悉规则，明确企业的运营过程。现金是企业的血液。 随着企业各项活动的进行，将产生现金流动。 为了明确记录现金的流入和流出，在任务列表中设置了现金收支明细登记。 CEO每次带领大家完成一项任务，涉及现金收付的，财务总监应当在现金收付的同时相应地在方格内登记现金收支情况。 请注意，填写任务列表时，必须按照从上到下、从左到右的顺序严格执行。一.年初四项工作1 .新年度计划会议

在新的一年开始之际，企业管理团队要制定企业战略，制定经营计划、设备投资计划、营销计划方案等。 具体来说，需要计算销售预算和可承诺量。常说“预则立，预则废”。 “”预算是企业经营决策和长期投资决策目标的数量表示，通过相关数据具体系统地反映企业全部经济活动的各项目标。销售预算是编制预算的关键和起点，主要是预测本年度实现的销售目标，销售预算的内容包括销售数量、单价、销售收入等。参加订货会之前，需要计算企业的可订货量。 企业可订货量主要取决于现有库存和能力，因此能力计算的准确性直接影响销售支付。2 .参加订货会/注册销售订单(一)参加订货会。 各企业在参加订货会之前，需要计算企业的可订货量。 企业可订货量主要取决于现有库存和能力，因此能力计算的准确性直接影响销售交货。 因此，在向客户获取订单时，必须以企业的生产能力、设备投资计划等为依据，避免订单不足导致设备闲置或盲目订单导致无法按时交货，从而导致企业信誉下降。)2)注册订单。 客户的订单相当于企业签订的订单合同，需要注册管理。 市场部经理收到订单后，负责将订单记录在"订单登记表"中，记录每笔订单的订单号、所属市场、订单的产品、产品数量、订单销售额、应收账款期限； 把广告费放在沙盘上“广告费”的位置。 财务主管记录支出的广告费。3 .制定新年度计划明确本年度销售任务后，需要以销售为龙头，结合企业未来预测，编制生产计划、采购计划、设备投资计划，并进行相应的资金预算。 把企业产销活动有机结合起来，使企业各部门工作形成一个有机整体。4 .应纳税款

依法纳税是每个企业和公民的义务。 财务负责人应按照上年度利润表中“所得税”项的数值，取出相应现金放在沙盘的“税金”处，做好现金收支记录。二.每季度19项工作1 .季度初现金盘点(记入余额) ) ) ) )。财务主管盘点现金库现金，记录现金余额。2 .短期借款更新/还本付息/短期借款申请(一)更新短期借款。 如果企业有短期债务，请财务主管将空桶向现金库方向移动一格。 如果转移到现金库，表示短期借款到期。

)2)支付还本付息。 短期借款的偿还规则是利随本清。 短期借款到期后，需要支付每桶20M5%=1M的利息。 因此，本金和利息的总和为21M。 财务负责人从现金库取出现金，其中20M还给银行，1M放在沙盘"利息"处做好现金收支记录。(三)短期借款申请。 短期借款只能在这个时候申请。 可以申请的最高金额是上年度的所有权2-(有在短期借款的一年内到期的长期负债。 企业可以随时向银行申请高利贷。 高利贷的贷款额根据企业当时的情况而不同，借高利贷的，可以用倒着的空桶表示，和短期借款一样管理。3 .更新应付账款/退还应付账款财务负责人将应付款向现金方向移动一帧。 到达现金库时，从现金库提取现金并支付应付账款，做好现金收支记录。4 .原材料入库/原料订单更新

供应商的订单送达企业的，企业应当无条件接收货物，支付材料价款。 采购管理负责人将原料订购区的空桶向原料库方向进一步推进，到达原料库时，向财务管理负责人申请原料款项，向供应商支付，更换相应的原料。 对于现金支付，财务总监要启用必须制作现金收支记录的应付款时，在沙箱上做相应的标记。5 .订购原料采购管理负责人根据年初制定的采购计划，确定采购的原料品种和数量，每空桶代表一批原料，将相应数量的空桶放在对应品种的原料订单处。6 .更新生产/完工入库

运营负责人将各生产线的半成品进行一帧。 下划线表示产品已完成，并将产品放在相应的产品库中。7 .投资/出售新生产线/转换生产线

)1)投资新的生产线。 投资新设备时，由运营总监向指导老师领取新的生产线标识，翻转后放在现场合适的位置，上面放置与该生产线安装周期相同的空闲桶数，投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一条在此过程中，每季度向财务总监申请建设资金，财务总监做好现金支出记录。)2)卖出线。

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新产品上线时，必须在原材料库中准备足够的材料。 否则，就需要停工待料。 此时，采购部长可以从其他企业购买。 按原料原价购买时，购买者按“原材料入库”同样处理，销售者的采购负责人从原材料库中取出原料，从购买者那里领取等值现金，放入现金库做现金收支记录。购买高于原材料价值的，购买方将差额计入利润表其他支出卖方将差额计入利润表其他收入，财务负责人做现金收支记录。9 .开始下一轮生产

更新生产/完成入库后，可以考虑部分生产线的在制品完成，开始生产新产品。 运营总监根据产品结构从原料库取出原料，向财务总监申请产品加工费，将在线产品配置在第一个生产周期。10 .更新应收款回收

财务总监将应收款向现金方向推进一格，到达现金库时变成现金，在资金不足且没有银行贷款的情况下可以考虑应收款折扣。 应收款可随时进行，财务总监按7的倍数收取应收款，其中1/7作为折扣费用放在沙盘"折扣"上，6/7放入现金库，做好现金收支记录。 应收账款的折扣不考虑会计期间的因素。11 .出售工厂资金不足时，可以出售厂房，厂房按购买价值出售，所得为四期应收款。12 .从其他企业购买/销售成品

如果能力计算错误，本年度有可能无法交付顾客的订单。 这样的话，不仅会失去信用，还会被处以订单总额25%的罚款。 在这种情况下，营销总监可以考虑从其他企业购买产品。 如果按原价购买，买卖双方将正常处理。 以高于成本的价格购买的，购买者将差价(支付现金-产品成本)直接记入成本，销售者将差价记入销售收入，财务负责人做好现金收支记录。13 .按订单交货市场部经理负责核对各成品库中成品数量是否满足客户订单要求，如果满足，根据客户订单将交付数量的产品交给客户，并在订单录入登记表中录入该批产品的成本。 客户按订单收货，并按订单上记载的条件支付货款。 现金(0会计期)支付时，营销总监直接将现金放在现金库，财务总监做现金收支记录。 应收账款的情况下，营销负责人将现金放在应收账款的相应会计期间。14 .产品开发投资根据年初制定的产品研发计划，运营负责人向生产负责人申请产品研发资金，并放在相应的产品生产资质位置。 财务负责人做现金收支记录。15 .支付行政管理费

管理费为企业维持运营开发的管理者工资、所需差旅费、招待费等。 财务负责人取出1M放在"管理费"处，做好现金收支记录。16 .其他现金收支情况的登记除了以上引起现金流的项目外，还有应收账款折价、高利贷支付费用等不对应的项目，可以直接记录在该项目中。17 .现金收入共计统计本季度的现金收入总额。18 .现金支出共计

统计本季度的现金支出总额。 其中第四季度的统计包括第四季度本身的统计和年末发生的统计。19 .期末现金结算(请填写余额)1~3季度末和年末，财务总监盘点并登记现金余额。这19项工作每季度执行一次。

三.年底六项工作

1 .支付利息/更新长期借款/申请长期借款

(一)支付利息。 长期借款的偿还规则是每年付息，到期偿还。 如果当年未到期，须支付2M的利息，即每桶20M10%。 财务主管从现金库取出长期借款的利息，放在沙盘的“利息”处，做好现金收支记录。 长期借款到期时，财务总监从现金库取出现金并归还本金和当年利息，做好现金收支记录。)2)长期借款更新。 如果企业有长期贷款，将空桶移至现金库(请财务主管将空桶向现金库方向移动一个格)表示长期贷款已到期。(三)长期借款申请。 长期借款只能在年末申请。 可申请金额：上年所有权2-(已有长期贷款且1年内到期的长期贷款)。2 .支付设备维护费

为使用的每条生产线支付1M的维护费。 财务负责人取适当现金放在沙盘"维修费"处，做好现金收支记录。3 .支付租金/购买工厂

大现场是自主现场，如果今年在小现场设置了生产线，就必须决定该现场是购买还是租用。 购买时，财务总监取出与现场价值相等的现金放在沙盘的“现场价值”处。 租赁时，财务负责人取出与现场租金等值的现金放在沙盘的“租金”处，无论是购买还是租赁，财务负责人都要做好现金收支记录。4 .计提折旧厂房不计提折旧，设备按照余额递减法计提折旧，建设工程及当年新建设备不计提折旧。 折旧=现有设备价值/3，向下调整。 财务负责人从设备价值中提取折旧费放在沙盘的“折旧”处。 设备价值降至3M时，每年折旧1M。5 .开拓新市场/ISO认证投资(1)开拓新市场。 财务主管取出现金放在开拓的市场区域，做好现金支出记录。 市场开发完成，从指导老师那里领取相应的市场准入证书。)2) ISO认证投资。

中职是什么

请严格按照表的顺序执行各操作。 每次执行每个操作时，请在相应的表中加上(或)财务主管在相应方格内填写现金变化情况新年度计划会议

参加订单会/注册销售订单1制定新年度计划

支付应付账款1季度初现金盘点18141022

短贷更新/支付利息/获得新贷款更新/归还应付款

原材料入库/原料订单更新2111

订购原料

更新生产/完成入库

对新生产线/销售生产线/生产线的投资从其他企业购买/销售原材料开始下一个生产1

212

更新应收款回收1532

出售工厂

从其他企业购买/销售成品按订单交货

产品开发投资

支付行政管理费1111

其他现金收支情况登记

支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款4支付设备维护费4

支付租金/购买工厂计算折旧

(4) ) )。

新市场开拓/ISO认证投资结账

现金收入共计00

1532

现金支出合计443

12

期末现金结算14102242

订单登记簿订单编号XXX市场本地产品P1数量6

会计期间2Q销售额成本毛利

产品会计表P1P2P3

P4 .合计数量6

6

销售额32

32成本1212毛利2020费用明细表项目

金额备注管理费4广告费1维护费4租金

转产费

市场准入

地区国内亚洲国际ISO认证

ISO9000 1SO14000产品开发P2 ) P3 ) P4 ) )。他合计9

利润表单位：百万元前一年今年

销售额3532

直接成本_

1212毛利=2320

综合费用_119

折旧前利润=1211折旧_44

在支付利息之前获利=87

财务收入/支出//-44

额外收入/支出//-税前利润=

43

所得税_11

纯利润=32

资产负债单位：百万元资产年初今年

负债资本年初

今年现金2042长期负债4040

应收帐款150

短期负债00

半成品88

应付账款00

成品66

你应该交税11

原料32

一年到期的长期信贷流动资产共计=

5258负债共计=4141

固定资产权益土地和建筑4040

机械设备139

利润留存1114

建筑施工中年纯利润32

固定资产共计=5349

所有权=6466总资产=

105107负债资本=105107